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Schlagzeilen

Themen aus der Ausgabe 21/2019 (05. Juni 2019):

Fundamentale Analyse - Handelskonflikte

Trump greift alles und jeden an        

Swatch Group
Aktie ist zurück im Krisenmodus           

Fundamentale Analyse - USA
Die Verunsicherung wächst wieder        

Square
Neubewertung der Aktie findet einen Boden

Fundamentale Analyse - Europa
Schlechteste Mai-Performance seit Jahren

Banken-Regulierung
Kapitalerhöhungen nicht ausgeschlossen

 

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10.10.2008

Checkliste Erbrecht Fragenkatalog - Teil 1

steuern-und-vorsorge

1. Kein Testament – wer bekommt was
Wann kommen die gesetzlichen Erben zum Zug?
Wer ist gesetzlicher Erbe?
Welcher gesetzliche Erbe erhält welchen Anteil?
Kommt internationales Privatrecht zur Anwendung?

2. Das Pflichtteilsrecht – die Freiheiten des Erblassers
Wer kann einen gesetzlichen Pflichtteil beanspruchen?
Wie wird ein gesetzlicher Pflichtteil berechnet?
Wie hoch ist die frei verfügbare Quote?
Wie kann ein Pflichtteilsanspruch durchgesetzt werden?
Kenne ich die Unterscheidung zwischen Ersatzerben und Nacherben?

3. Enterben – so wird’s gemacht
An welche gesetzlichen Voraussetzungen ist eine Enterbung geknüpft?
Wie kann eine Enterbung angefochten werden?

4. Testament und Erbvertrag
Habe ich bereits ein Testament oder einen Erbvertrag errichtet?
Wurde eine solche Verfügung in abänderlicher Weise erstellt?
Entspricht Testament oder Erbvertrag noch der gewünschten Zuteilung?
Kenne ich den Unterschied zwischen Testament und Erbvertrag?
Sind mir Form, Inhalt und Gestaltungsmöglichkeiten bekannt?
Kenne ich die Unterscheidung zwischen Erbe und Vermächtnis?
Sollen pflichtteilsberechtigte Erben vorläufig oder endgültig auf ihren Anteil verzichten?
Sollen Erbauskauf oder Erbabfindung zum Tragen kommen?
Sind Erb-Vorbezüge und Erb-Vorempfänge zu berücksichtigen?
Habe ich anfechtbare Zuwendungen gemacht?
Ist sichergestellt, dass meine letztwillige Verfügung allen Erben eröffnet wird?
Verfüge ich über Nachlassbestandteile, die nicht in der Schweiz besteuert werden?

5. Eheliches Güterrecht (Ehe als Vermögensgemeinschaft)
Kenne ich den Netto-Nachlass nach güterrechtlicher Auseinandersetzung und Begleichung von Todesfallkosten und Erbschaftssteuern?
Sind mir die Berührungspunkte zwischen Ehe- und Güterrecht bekannt?
Wie soll das eheliche Vermögen bei Auflösung geteilt werden?
Welchem Güterstand untersteht meine eheliche Gemeinschaft?
Wie sieht die güterrechtliche Aufteilung meines ehelichen Vermögens aus?
Sind mir die Besonderheiten der einzelnen Güterstände, Errungenschaftsbeteiligung, Gütergemeinschaft und Gütertrennung bekannt?

6. Begünstigung (optimale Vorsorge) des überlebenden Ehegatten
Sind eheliche oder voreheliche Kinder vorhanden?
Kenne ich die güterrechtlichen und erbvertraglichen Gestaltungsmöglichkeiten?
Sind mir die Kapital- und Rentenleistungen (an den überlebenden Ehegatten) aus Vorsorgegeldern bekannt?
Sind mir die steuerliche Behandlung von Kapital- und Rentenleistungen (an den überlebenden Ehegatten) aus Vorsorgegeldern bekannt?
Kenne ich für die optimale Begünstigung des überlebenden Ehegatten die Einsatzmöglichkeiten von Lebensversicherungen?

Hinweis zum Partnerschaftsgesetz:
Wenn von Ehegatten gesprochen wird, trifft das auch für die in eingetragener Partnerschaft lebenden Personen zu.

Der zweite Teil dieser Checkliste erscheint in der kommenden Ausgabe.

Für weitere Informationen und Checklisten zu den Themen Vorsorge, Steuern und Erben besuchen Sie unsere Website:

www.steuern-vorsorge.ch

Download PDF: 081010_Advisor_Steuern-Vorsorge_Checkliste-Erbrecht-Fragenkatalog_Teil1



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